Archiwa tagu: kapitał

Leasing

Leasing jest to relacja polegająca na wynajmie lub dzierżawie obowiązująca przez określony okres czasu pomiędzy leasingodawcą i leasingobiorcą.

W umowie leasingowej leasingodawca przekazuje leasingobiorcy :
przedmiot leasingu (obiekty konsumpcyjne, obiekty inwestycyjne, nieruchomości),
– na określony przedział czasu,
– za określoną kwotę wynagrodzenia (opłata wstępna, rata leasingowa, kwota wykupu).

Poza zakończeniu okresu obowiązywania umowy leasingu może zostać uzgodnione jej przedłużenie lub może wystąpić opcja wykupu przedmiotu leasingu.

Leasing można porównać z kredytem, przy czym podstawowa różnica polega na tym, że leasingobiorca nie jest właścicielem przedmiotu leasingu – tak jest w przypadku leasingu operacyjnego i leasingobiorca może nim się stać dopiero po jego wykupieniu.
Przedmiot leasingu w przypadku leasingu operacyjnego rozliczany jest w okresie jego trwania przez leasingodawcę (odpisy amortyzacyjne), natomiast leasingobiorca może rozliczać raty leasingu, pomniejszone o należny podatek VAT oraz opłata wstępna.

Druga forma leasingu to leasing finansowy, w którym przedmiot leasingu zaliczony jest do składników majątkowych leasingobiorcy i w tedy to na nim spoczywa obowiązek dokonywania odpisów amortyzacyjnych (automatycznie staje się on właścicielem przedmiotu leasingu). Ponadto leasingobiorca do kosztów uzyskania przychodów może zaliczyć część odsetkową raty leasingowej, natomiast podatek VAT musi w całości uiścić z góry przy pierwszej racie (po odbiorze przedmiotu leasingu do użytkowania).

Z uwagi dużo niższą wartość kosztów początkowych w przypadku leasingu operacyjnego, jest on szczególnie często wybierany przez małe firmy, dopiero rozpoczynające działalność biznesową.

Korzyści wynikające z korzystania z leasingu obejmują:
– małe zaangażowanie własnego kapitału leasingobiorcy (jedynym zabezpieczeniem jest przedmiot leasingu),
optymalizacja obciążeń podatkowych, szczególnie istotna gdy firma ma niewielkie koszty prowadzenia działalności biznesowej (wydatki ponoszone z tytułu spłacania leasingu można wliczyć w koszty i odliczyć od podatku dochodowego),
– jest dużo łatwiejszy do uzyskania niż kredyt inwestycyjny (występuje uproszczona procedura w zakresie wymogów stawianych wobec potencjalnego leasingobiorcy),
– doskonale nadaje się do finansowania małych firm i start-upów (brak konieczności dodatkowego zabezpieczenia),
– poprawa płynności finansowej (płatności leasingowe mogą następować z bieżących przychodów, wynikających z eksploatacji przedmiotu leasingu),
– niskie zaangażowanie leasingobiorcy w proces zakupu, ubezpieczenia, serwisowania i likwidacji szkód przedmiotu leasingu,
– dostęp do nowoczesnej technologii (szczególnie w przypadku nowo powstałych firm, która była by nieosiągalna na początku działalności biznesowej)
– możliwość rozliczenia podatku VAT (leasing operacyjny).

Leasing stanowi dużą szansę na pozyskanie finansowania działalności małych i średnich firm, które jest szczególnie istotne na początkowych etapach rozwoju firmy.

Leasing

Finansowanie działalności

Dobre pomysły potrzebują kapitału, bardzo często wcale nie tak dużego. Koszty wyposażenia biura, czynsz, kaucja za wynajem biura, samochód służbowy i ewentualnie środki niezbędne do pokrycia wydatków w ciągu pierwszych miesięcy funkcjonowania firmy (wydatki osobowe, reklama, telefon, księgowość, itp).

Tym samym do rozpoczęcia działalności będziemy potrzebowali nawet kapitału startowego w wysokości 50.000 PLN, które mogą pochodzić z różnych źródeł, w szczególności:
środki własne – środki własne są bardzo istotne, szczególnie na początku rozpoczynania działalności. W sytuacji, gdy firma dopiero rozpoczyna działalność gospodarczą, wtedy bardzo często występują ograniczone możliwości pozyskania kapitału z innych źródeł (w wysokości niezbędnej do sfinansowania działalności firmy przez pierwsze kilka miesięcy od momentu powstania firmy),
pożyczki zewnętrzne – środki pieniężne, które mogą być udzielone przez rodzinę, znajomych. Stosunkowo łatwo można uzyskać takie środki, przy czym mogą występować ograniczenia w odniesieniu do ich wysokości. Pożyczki mogą być uzyskiwane również od firm specjalizujących się w udzielaniu pożyczek, jednakże w takim przypadku mogą być oprocentowane bardzo wysokimi stawkami procentowymi i nierzadko wymagają od pożyczkobiorcy wysokich zabezpieczeń.
kredyty bankowe – środki finansowe uzyskiwane w bankach lub w instytucjach finansowych. W przypadku rozpoczynania działalności gospodarczej mogą występować problemy z uzyskaniem kredytów, tym samym łatwiej będzie je uzyskać gdy firma posiada już historię działalności. Bardzo często w bankach można uzyskać środki obrotowe, a w przypadku inwestycji jako alternatywę warto rozważyć finansowanie za pomocą leasingu. Kredyt może być również niezbędny w przypadku pozyskiwania środków zewnętrznych w formie dotacji unijnych.
kredyty dostawców – wynegocjowanie wydłużonych warunków płatności daje możliwość pozyskania kapitału do prowadzenia działalności. W tym przypadku warto porównać termin płatności za sprzedane wyroby lub usługi z terminami płatności stosowanych wobec dostawców.
kredyty i dotacje z urzędu pracy – urzędy pracy corocznie przekazują środki finansowe przeznaczone na wsparcie dla osób posiadających status bezrobotnego. Każdorazowo wielkość takich środków ustalana jest raz w roku i w zależności od ilości aplikacji mogą się skończyć po kilku pierwszych miesiącach roku. Często do uzyskania tych środków niezbędne jest opracowanie biznes planu, który musi zawierać szczegółowy opis pomysłu,
dotacje i pożyczki z środków unijnych – środki pochodzące z Unii Europejskiej skierowane do mikro, małych i średnich przedsiębiorstw. Dotacje dla firm zostały przewidziane w Programach Regionalnych poszczególnych województw, w programie Inteligentny Rozwój oraz Polska Wschodnia. W ramach Programu Inteligentny Rozwój można uzyskać dofinansowanie na prowadzenie prac badawczych i rozwojowych, infrastrukturę do badań i wdrażanie innowacji.
środki Venture Capital – jest to kapitał zewnętrzny przekazywany w formie udziałów w firmie. Dawcami kapitału mogą być banki, spółki kapitałowe, czy osoby prywatne i oprócz kapitału często wnoszą do firmy „know how” oraz swoje zaangażowanie. Bardzo często warunkiem inwestowania jest osiągnięcie przez firmę określonego poziomu rozwoju biznesu (często mierzonego poziomem sprzedaży).

Dobre zaplanowanie zapotrzebowania kapitałowego przed rozpoczęciem działalności biznesowej będzie procentować, ponieważ w sytuacji gdy wystąpi niedoszacowanie zapotrzebowania na kapitał, wtedy z uwagi na podwyższone ryzyko pozyskany w ten sposób kapitał będzie zdecydowanie droższy. Bardzo często niedoszacowanie zapotrzebowania na kapitał może prowadzić do upadku firmy i dlatego tak ważne jest opracowanie wiarygodnego biznes planu.

Kapitał

Franczyza

Chcąc zostać przedsiębiorcą i jednocześnie mając na celu obniżenie ryzyka prowadzonej działalności możemy skorzystać z bardzo szerokiej oferty systemów franczyzowych.
Pod pojęciem franczyzy rozumiemy szeroką współpracę z franczyzodawcą przy sprzedaży wyrobów lub usług.
Franczyzodawca dostarcza nam wiedzę „know how” , prawa do korzystania z pomysłu, markę, sprawdzoną strategię działania oraz wsparcie podczas codziennego prowadzenia działalności przez franczyzobiorcę.

Co otrzymujemy od fraczyzodawcy?
1. wypróbowany i sprawdzony model prowadzenia firmy,
2. szkolenie franczyzobiorcy (przekazana zostaje mu sprawdzona idea prowadzenia działalności biznesowej),
3. franczyzodawca wspiera franczyzobiorcę w codziennym prowadzeniu działalności, w szczególności w zakresie zakupów, zarządzania, controllingu, czy sprzedaży,
4. realizacja przez franczyzodawcę ponadregionalnej reklamy oraz promocji marki (z której korzysta również franczyzobiorca),
5. realizacja projektowania wyrobów, względnie koordynacja tego procesu przez franczyzodawcę. .

Za powyższe usługi franczyzobiorca musi płacić franczyzodawcy ustaloną opłatę obejmującą:
część wstępną, która musi zostać przekazana franczyzodawcy w momencie przystąpienia do jego systemu,
bieżące opłaty ponoszone przez franczyzobiorcę na rzecz franczyzodawcy, których wysokość uzależniona jest od poziomu sprzedaży lub od osiąganego przez franczyzobiorcę zysku (czasami można spotkać systemy, w których wartość ta nie jest uzależniona ani od zysku, ani od sprzedaży),
– opłata/ udział w działaniach marketingowych (występuje w około 50% systemów franczyzowych).

Jako franczyzobiorca otrzymujemy produkt, który jest sprawdzony na rynku, a od franczyzodawcy możemy oczekiwać prezentacji jego sukcesu w postaci stworzonej przez niego sieci franczyzowej (osiągającej sukces rynkowy, którego również my chcielibyśmy być częścią).

Przed przystąpieniem do systemu franczyzowego warto odpowiedzieć sobie na następujące pytania:
jak długo istnieje wybrany przez nas system franczyzowy?
ilu franczyzobiorców występuje w systemie franczyzowym i jak duży jest rynek?
– jaka konkurencja występują na rynku?
– jakie zabezpieczenia prawne oferuje franczyzodawca?
– jakie korzyści konkurencyjne oferuje franczyzodawca?
– jakie usługi oferuje nam franczyzodawca?
– czy będziemy posiadali prawo do zakupów poza systemem franczyzowym?
– czy franczyzodawca posiada opis jego systemu w formie pisemnej?
– jakie szanse na osiąganie zysku oferuje system franczyzowy?
– jakie opłaty musimy ponosić wchodząc w system franczyzowy?
– czy mamy możliwość poznania innych franczyzobiorców (najlepiej skontaktować się z min. 2 lub z 3 innymi franczyzobiorcami)?
– na jaki okres zostanie zawarta umowa z franczyzodawcą?
– czy po skończeniu okresu obowiązywania umowy franczyzowej będziemy mieli zakaz konkurencji?
– czy franczyzodawca jest członkiem zrzeszenia franczyzodawców (krajowe, międzynarodowe)?

Korzyści z przystąpienia do systemu franczyzowego obejmują:
– sprawdzony model biznesowy,
– dostęp do wiedzy franczyzodawcy oraz korzystanie z wieloletniego doświadczenia,
– rozpoznawalna i ponadregionalna marka,
– korzyści w stosunku do konkurencji,
– wysokie bezpieczeństwo zainwestowanego kapitału,
– dzielenie się pracą z franczyzodawcą,
– korzyści z zakupów hurtowych (realizowanych w sieci franczyzowej),
– korzystanie ze szkoleń i bieżącego wsparcia świadczonego przez franczyzodawcę,

Wady systemów franczyzowych obejmują:
– ograniczenia swobody działalności biznesowej
– zyskowność i sukces franczyzy zależy od jakości systemu franczyzowego,
– ograniczenia w zakresie realizacji zmian systemu franczyzowego,
– zakończenie działalności po skończeniu okresu trwania franczyzy (najczęściej 5 – 10 lat),
– opłaty franczyzowe (przy złym ich dobraniu mogą znacząco wpływać na wyniki finansowe franczyzobiorcy).

Niezależnie od rodzaju planowanej przez nas działalności biznesowej (gastronomiczna, turystyczna, hotelarska, usługi księgowe lub doradcze, czy prowadzenie stacji paliw lub sprzedaż firanek) franczyza jest opcją wartą rozważenia, jednakże musimy być bardzo ostrożni, aby nie okazało się, że po wpłaceniu opłat franczyzowych pozostaniemy z wymarzonym biznesem sami.

Franczyza